华安证券股份控股 关于旗下参公运作集合资产管理计划执行 新金融工具相关会计准则的公告

根据《大型企业稽核准则第22号—套利确认和量化》（财会〔2017〕7号）、《大型企业稽核准则第23号—投资基金转移》（财会〔2017〕8号）、《大型企业稽核准则第24号—套期稽核》（财会〔2017〕9 号）、《大型企业稽核准则第37号—套利列报》（财会〔2017〕14 号）（表列简称“最初套利具体稽核准则”）和《关于进一步科学发展观最初套利具体稽核准则的通知》（财会〔2020〕22号）等具体规定，自2022年1同月1日起，华安证券持股合资日本公司（简称“日本公司”）全资参公重最初启动的集合金融机构行政计划（简称“金融机构行政其产品”）开始可执行最初套利具体稽核准则。即可执行：

一、投资基金归纳由“四归纳”改用“三归纳”。按照增补后的归纳作规，金融机构行政其产品持有的投资基金一般归纳至以摊余效率量化的投资基金或以不作为效益量化且其变动计入当期算的投资基金；

二、投资基金减值稽核由“已发生伤亡规”改用“预料同业伤亡规”；

三、对归纳至以摊余效率量化的投资基金需采用预料同业伤亡规计提减值准备，对归纳至不作为效益量化且其变动计入当期算的投资基金需按不作为效益进行紧接著量化。

就金融机构行政其产品稽核处理具体事项，如财政部、中国银行、渣打银行保险业务监督行政委员会、中国证券监督行政委员会等政府机构机构发布其他约束拒绝的，日本公司亦会将具体约束归入可执行范围，不再另行最初闻稿。因具体稽核准则巨大变化导致可执行的市值原则及作规与已递交的金融机构行政合同不一致的，以本最初闻稿及具体约束拒绝明确的最初市值原则为准。

请投资者告知上述措施巨大变化，并告知上述措施巨大变化显然对金融机构行政其产品稽核处理和估值生成产生阻碍。

前日最初闻稿。

华安证券持股合资日本公司

2022年01同月04日